Zmiany w rozliczaniu dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych od 2024 r. | Izba Zarządzających Funduszami i Aktywami

Zmiany w rozliczaniu dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych od 2024 r.

04.01.2024

Od 1 stycznia 2024 r. wchodzą w życie zmiany w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wprowadzone ustawą z 26 maja 2023 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. W ich wyniku zmianie ulegną zasady opodatkowania przychodów z udziału w funduszach kapitałowych. Ustawodawca wyodrębnił nowy rodzaj dochodów: z umorzenia, odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa w funduszach kapitałowych. Do tej pory dochody takie były zaliczane do szerokiej kategorii dochodów z tytułu udziału w funduszach kapitałowych. Głównym celem wprowadzonych zmian jest umożliwienie inwestorom rozliczania strat z inwestycji. Dzięki temu rozwiązaniu zwiększa się atrakcyjność podatkowa inwestycji w fundusze kapitałowe. Nie ulega zmianie wysokość stawki podatku od dochodów z tego rodzaju inwestycji, która pozostanie na poziomie 19%. Rozliczanie strat • W wyniku zmian inwestorzy zyskają możliwość kompensowania dochodów z inwestycji w fundusze kapitałowe ze stratami – zarówno poniesionymi z inwestycji w fundusze, jak i ze sprzedaży papierów wartościowych (akcji, certyfikatów inwestycyjnych) oraz udziałów w spółkach. Pozwoli to na wykorzystanie strat i tym samym zmniejszenie należnego podatku dochodowego. [Poprzez stratę należy rozumieć nadwyżkę kosztów uzyskania przychodu (np. wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa) nad przychodem (np. środkami uzyskanymi z umorzenia jednostek uczestnictwa).] Więcej informacji w załączonym dokumencie.

Do pobrania

Pozostałe aktualności

data 23 X, dzień edukacji
22.10.2024

Dzień Edukacji Finansowej na GPW - 23 października 2024

Zapraszamy do udziału w 4. edycji Dnia Edukacji Finansowej.   Wydarzenie odbędzie się już w najbliższą środę, 23 października br…więcej informacji o Dzień Edukacji Finansowej na GPW - 23 października 2024
ikona mężczyzny w zielonym ubraniu
22.10.2024

Szkolenie online: "Wpływ decyzji sankcyjnej regulatora (KNF, UOKiK) na postępowa…

Zapraszamy na szkolenie: "Wpływ decyzji sankcyjnej regulatora na postępowanie cywilne wobec instytucji finansowych" Data: 3…więcej informacji o Szkolenie online: "Wpływ decyzji sankcyjnej regulatora (KNF, UOKiK) na postępowa…
Zaproszenie na spotkanie i trzy zdjęcia gości
07.10.2024

Konferencja Klubu Kobiet Rynku Finansowego - 17 października 2024 r.

Zapraszamy do udziału w jesiennej odsłonie Klubu Kobiet Rynku Finansowego, który odbędzie się tradycyjnie w Sali Notowań Giełdy…więcej informacji o Konferencja Klubu Kobiet Rynku Finansowego - 17 października 2024 r.
Izba Zarządzających Funduszami i Aktywami
18.09.2024
splecione dłonie
26.08.2024

Szkolenie online: "Umowy outsourcingowe w TFI", 10 września 2024 r.

"Umowy outsourcingowe w TFI” to kompleksowe i praktyczne szkolenie skierowane do zarządów TFI oraz osób w organizacji spółki…więcej informacji o Szkolenie online: "Umowy outsourcingowe w TFI", 10 września 2024 r.
czerwony gwizdek i tytuł szkolenia
30.07.2024

Szkolenie online: "Sygnaliści zabezpieczanie danych i informacji zawartych w zgł…

25 września wejdą w życie kolejne obowiązki dla branży finansowej związane z ustawą o sygnalistach. Co to oznacza dla firm i…więcej informacji o Szkolenie online: "Sygnaliści zabezpieczanie danych i informacji zawartych w zgł…