Szkolenie skierowane jest do pracowników i przedstawicieli Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych („TFI”), którzy zajmują się kwestiami podatkowymi i finansowymi. W szczególności zainteresowane szkoleniem będą osoby, które odpowiadają za rozliczenie zarządzanych funduszy inwestycyjnych w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) oraz podatku od towarów i usług (VAT).

Co do zasady, TFI i fundusze inwestycyjne podlegają zwolnieniu z opodatkowania VAT. Jednak nie oznacza to, że problematyka VAT nie dotyczy ich działalności. W praktyce, niektóre usługi świadczone przez TFI powinny podlegać opodatkowaniu 23% VAT. Ponadto, podatek VAT pojawia się na zakupach dokonywanych przez fundusze (w tym w ramach nabywania usług z zagranicy – tzw. import usług), zwiększając koszt nabywanych usług. W tym zakresie ostatnie orzeczenia sądowe dają szansę na ograniczenie konieczności płacenia VAT przy imporcie niektórych usług.

Implementacja MiFID II do polskiego porządku prawnego spowodowała wątpliwości co do opodatkowania VAT usług świadczonych przez dystrybutorów, które są wynagradzane jako dające wartość dodaną dla klientów (system zachęt). Ryzyko podatkowe w tym zakresie spoczywa na dystrybutorach (pośrednikach), ale konieczność doliczania VAT spowodowałaby w dłuższej perspektywie wzrost obciążeń ekonomicznych i dla samych funduszy.

Ministerstwo Finansów opublikowało szereg projektów zmian w prawie podatkowym na lata 2019 i 2020, w tym projekt nowego kluczowego aktu jakim jest Ordynacja podatkowa. Zgodnie z deklaracjami, celem tych nowelizacji jest dalsze uszczelnianie systemu podatkowego, ale także jego uproszczenie (polityka tzw. „3P” w prawie podatkowym, czyli przejrzystości, prostoty i przyjazności systemu podatkowego), co jak się okazuje w praktyce nie zawsze jest realizowane.

Celem szkolenia jest przedstawienie w sposób praktyczny i jasny najważniejszych problemów podatkowych TFI i funduszy inwestycyjnych oraz uczulenie słuchaczy na określone zagadnienia podatkowe.

Szkolenie prowadzone będzie w formie wykładu z wykorzystaniem prezentacji. Uczestnicy szkolenia będą mieli możliwość aktywnego dialogu z prowadzącymi oraz wymiany doświadczeń.

Szkolenie zostanie przeprowadzone przez ekspertów z Deloitte Doradztwo Podatkowe Tokarski i Wspólnicy.

Deloitte w Polsce jest częścią międzynarodowej sieci Deloitte Touche Tohmatsu, zaliczającej się do „Wielkiej Czwórki” światowych firm doradczych i jest najszybciej rozwijającą się spośród nich. Deloitte świadczy usługi w zakresie doradztwa podatkowego, audytu i rachunkowości, doradztwa prawnego, księgowego i inwestycyjnego, a także specjalistyczne usługi doradztwa gospodarczego oraz kompleksowe doradztwo personalne i usługi aktuarialne. Na całym świecie zatrudniamy ponad 264 000 specjalistów w ponad 150 państwach.

Na rynku usług doradztwa podatkowego jesteśmy jedną z niewielu firm doradczych, które utworzyły wyodrębniony zespół specjalizujący się w kompleksowym doradztwie dla sektora finansowego. Wieloletnia współpraca z instytucjami finansowymi, takimi jak banki, zakłady ubezpieczeń, pośrednicy ubezpieczeniowi, towarzystwa funduszy inwestycyjnych oraz domy maklerskie, pozwoliła zdobyć naszemu zespołowi szerokie doświadczenie w zakresie doradztwa dla podmiotów z branży finansowej.