silna i długotrwała zwyżka kursów papierów wartościowych

miernik zmian cen papierów wartościowych notowanych na giełdzie obejmujący wszystkie papiery wartościowe danego typu lub ich wybraną grupę

konto, na którym można oszczędzać na dodatkową emeryturę, (ustawowa forma indywidualnego oszczędzania na cele emerytalne, m.in. w funduszach inwestycyjnych), w której dochód oszczędzającego jest zwolniony od podatku od zysków kapitałowych.
Zasady funkcjonowania IKE określa ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych z dnia 20 kwietnia 2004 r.

to druga obok IKE możliwość indywidualnego oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru.
Charakteryzuje się:
- limitem wpłat w wysokości:
- 1,2 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok - w przypadku osób nieprowadzących pozarolniczej działalności - w 2021 roku jest to 6 310,80 zł;
- 1,8 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok - w przypadku osób prowadzących pozarolniczą działalność* - w 2021 r. jest to 9 466,20 zł;
- ulgą podatkową polegającą na możliwości odliczenia wpłacanych kwot od podstawy opodatkowania;
- zwolnieniem z podatku od zysków kapitałowych przy wypłacie środków po osiągnięciu wieku emerytalnego opodatkowaniem wypłacanej kwoty zryczałtownaym 10% podatkiem dochodowym.

Podstawowa różnica pomiędzy IKE a IKZE polega na momencie zapłacenia podatku dochodowego. W IKE gromadzone są pieniądze już po potraceniu podatku, tak więc wypłata jest z niego zwolniona. W IKZE natomiast jest na odwrót - składki są odliczane od podstawy opodatkowania, jednak podatek będzie liczony od wypłacanej kwoty w momencie zakończenia inwestycji.
IKZE mogą być prowadzone przez fundusze inwestycyjne, banki, towarzystwa ubezpieczeniowe, domy maklerskie, otwarte fundusze emerytalne.

* Limit tylko dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność w rozumieniu przepisu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych.

będąca przedmiotem obrotu lokata kapitału dokonana jako inwestycja w celu pomnożenia dochodu, m.in. papiery wartościowe, takie jak: akcja, obligacja czy instrumenty rynku pieniężnego

instrumenty finansowe, których wartość zależy od wartości innego instrumentu finansowego lub towaru, którego cena w danym terminie w teraźniejszości lub przyszłości jest znana (tzw. instrumentu bazowego), np. kontrakty terminowe, opcje

bezpieczne i łatwo płynne papiery wartościowe lub nie będące papierami wartościowymi instrumenty finansowe, które mogą być przedmiotem obrotu na rynku pieniężnym, takie jak bony skarbowe, obligacje o krótkim terminie wykupu (do jednego roku) oraz depozyty na okres jednego roku

inwestor będący osobą fizyczną

inwestor będący osobą prawną lub jednostką organizacyjną nieposiadającą osobowości prawnej (m.in. fundusz inwestycyjny)

prawny tytuł do udziału w aktywach funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego otwartego (jednostki uczestnictwa reprezentują jednakowe prawa majątkowe), który nie jest papierem wartościowym i nie może być zbywany na rzecz osób trzecich (wyjątkiem jest odkupienie jednostek przez fundusz na żądanie uczestnika tego funduszu, któremu przysługują jednostki).

Jednostki uczestnictwa podlegają dziedziczeniu, jak też mogą być przedmiotem zabezpieczenia zobowiązań.

dokument informacyjny funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego otwartego, który zastąpił skrót prospektu informacyjnego; KIID w prosty i zrozumiały sposób opisuje cele i politykę inwestycyjną funduszu

organ nadzoru nad rynkiem finansowym w Polsce, w tym nad rynkiem funduszy inwestycyjnych

Do zadań KNF należy poza sprawowaniem nadzoru nad rynkiem finansowym, podejmowanie działań służących prawidłowemu funkcjonowaniu rynku finansowego, podejmowanie działań mających na celu rozwój rynku finansowego i jego konkurencyjności, podejmowanie działań edukacyjnych i informacyjnych w zakresie funkcjonowania rynku finansowego, udział w przygotowywaniu projektów aktów prawnych w zakresie nadzoru nad rynkiem finansowym, stwarzanie możliwości polubownego i pojednawczego rozstrzygania sporów między uczestnikami rynku finansowego.

W skład KNF wchodzą Przewodniczący, dwóch Zastępców Przewodniczącego i czterech członków, którymi są: minister właściwy do spraw instytucji finansowych albo jego przedstawiciel, minister właściwy do spraw zabezpieczenia społecznego albo jego przedstawiciel; Prezes Narodowego Banku Polskiego albo delegowany przez niego Wiceprezes Narodowego Banku Polskiego oraz przedstawiciel Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej.

jednoczesne nabycie jednostek uczestnictwa jednego funduszu za środki pochodzące z odkupienia jednostek innego funduszu zarządzanego przez to samo TFI

określone przez ustawę o funduszach inwestycyjnych lub statut ograniczenia inwestycyjne funduszu, wskazujące na dopuszczalny maksymalny poziom zaangażowania funduszu w poszczególne instrumenty finansowe

np. "fundusz inwestycyjny otwarty nie może lokować więcej niż 5 % wartości swoich aktywów w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot."